Vaak krijgen we de vraag: “Zijn tandartskosten aftrekbaar?” Jouw tandartskosten krijg je niet helemaal terug van de basisverzekering. Misschien heb je een extra tandartsverzekering. Maar wist je dat je de tandartskosten die je niet terugkrijgt, soms mag aftrekken van de inkomstenbelasting?
Welke tandartskosten zijn aftrekbaar?
Hier een aantal voorbeelden van tandartskosten die aftrekbaar zijn:
Behandelingen om een ziekte of aandoening te genezen of te voorkomen, zoals:
- Een wortelkanaalbehandeling
- Een implantaat
- Een kroon
- Een brug
Behandelingen om een beperking of handicap minder te maken, zoals:
- Een beugel
- Een prothese
Preventieve behandelingen, zoals:
- Tandsteen verwijderen
- Fluoridebehandeling
Controles, zoals:
- Halfjaarlijkse controle
- Jaarlijkse controle
Mogelijkheden en beperkingen tandartskosten
Om je tandartskosten af te trekken, moet je aan deze voorwaarden voldoen:
- Je mag kosten niet aftrekken als ze onder het verplichte of vrijwillige eigen risico vallen.
- Je mag alleen noodzakelijke kosten aftrekken die je maakt door ziekte of invaliditeit.
- Je mag de kosten alleen aftrekken in het jaar dat je ze betaalt.
- Je mag alleen kosten aftrekken die je zelf betaalt of waarvoor je een lening aangaat.
- Je mag alleen het deel van de kosten aftrekken waarvoor je geen vergoeding krijgt van bijvoorbeeld je (aanvullende) zorgverzekering of bijzondere bijstand (WMO).
- Als je de kosten eerst zelf betaalt en later een vergoeding krijgt van bijvoorbeeld je zorgverzekeraar, dan mag je dat deel van de kosten niet aftrekken.
- Heb je zorg nodig die onder het basispakket valt en kies je voor een niet-gecontracteerde zorgaanbieder? Dan moet je misschien zelf voor deze zorg betalen. Deze kosten mag je niet aftrekken. Niet-gecontracteerde zorg die onder een aanvullende verzekering zou vallen, mag je wel aftrekken.
- De Belastingdienst kan vragen je kosten te bewijzen. Bewaar daarom je rekeningen, overzichten van je zorgverzekeraar en bankafschriften voor vijf jaar na het kalenderjaar. Als je uitstel hebt gekregen voor je aangifte, tel dan het uitstel erbij op.
Geen zorgverzekering?
Heb je kosten gemaakt die je niet terugkrijgt omdat je geen zorgverzekering hebt? Dan mag je de kosten van ziekte en invaliditeit die onder de basisverzekering vallen, niet aftrekken.
Zorgkosten in het buitenland
Ga je naar het buitenland voor behandeling van ziekte of invaliditeit? Of wordt iemand voor wie je zorgkosten mag aftrekken in het buitenland behandeld? Dan zijn deze kosten aftrekbaar, zolang je voldoet aan de bovengenoemde voorwaarden. Ook reiskosten die alleen voor de behandeling zijn, mag je aftrekken. Verblijf je of degene voor wie je de kosten aftrekt, vóór, tijdens of na de behandeling in bijvoorbeeld een hotel? Dan zijn deze kosten niet aftrekbaar.
Drempelbedrag specifieke zorgkosten 2023
Jouw drempelbedrag voor specifieke zorgkosten in 2023 hangt af van je drempelinkomen en of je een fiscale partner hebt.
Niet het hele jaar een fiscale partner
Als je niet het hele jaar een fiscale partner hebt, bereken je alleen de aftrekbare tandartskosten waar je zelf recht op hebt.
| Drempelinkomen | Drempel |
|---|---|
| € 0 tot en met € 8.603 | € 149 |
| € 8.604 tot en met € 45.695 | 1,65% van het drempelinkomen |
| € 45.696 en meer | € 753 + 5,75% van het bedrag boven € 45.695 |
Het hele jaar een fiscale partner
Heb je het hele jaar een fiscale partner? Dan tel je de tandartskosten van jou en je fiscale partner bij elkaar op. Voor het berekenen van de drempel tel je ook jouw drempelinkomen en dat van je fiscale partner bij elkaar op. Dit geldt ook als je een deel van het jaar een fiscale partner hebt en kiest om het hele jaar fiscale partners te zijn.
| Drempelinkomen | Drempel |
|---|---|
| € 0 tot en met € 17.206 | € 298 |
| € 17.207 tot en met € 45.695 | 1,65% van het drempelinkomen |
| € 45.696 en meer | € 753 + 5,75% van het bedrag boven € 45.695 |
Hoe bereken je de aftrek?
Doe je online aangifte bij de belastingdienst? Dan bereken de belastingdienst automatisch je aftrek.
Doe je het handmatig? Doe het dan op de volgende manier:
Stap 1: Te verhogen uitgaven tandartskosten
Reken uit wat je totaal aan te verhogen uitgaven voor tandartskosten is. Dit zijn kosten die je mag aftrekken voor:
- Voorgeschreven medicijnen
- Hulpmiddelen
- Vervoerskosten
- Dieet op voorschrift van een arts of diëtist
- Extra gezinshulp
- Extra uitgaven voor kleding en beddengoed
Je hebt recht op verhoging kosten als je drempelinkomen lager is dan een bepaald bedrag. Je mag dan het totaal van deze uitgaven vermenigvuldigen met het percentage uit de tabel bij verhoging specifieke zorgkosten.
Stap 2: Overige tandartskosten
Reken uit wat je totaal aan overige kosten zijn. Dit zijn kosten die je mag aftrekken voor:
- Genees- en heelkundige hulp
- Reiskosten ziekenbezoek
Stap 3: Totaal tandartskosten
Tel de bedragen van stap 1 en stap 2 bij elkaar op.
Stap 4: Jouw drempelbedrag
Bereken jouw drempelbedrag. De hoogte hiervan hangt af van je drempelinkomen.
Stap 5: Jouw aftrekbedrag tandartskosten
Trek je drempelbedrag (stap 4) af van het totaal van je specifieke zorgkosten (stap 3). Het bedrag dat overblijft, trek je af.
Tips:
- Bewaar je tandartsrekeningen goed. Die heb je nodig om de aftrek te bewijzen.
- Heb je een aanvullende verzekering, check dan of ze de kosten vergoeden. Als ze niet vergoeden, kun je dit aftrekken van je belasting.
- Ben je niet zeker of je de tandartskosten mag aftrekken? Neem dan contact op met de Belastingdienst.
Opmerking
De bovenstaande aftrekkosten gelden niet alleen voor de tandarts, maar voor alle zorgkosten die de belastingdienst benoemt.
