Wat is belasting over spaargeld?
Belasting over spaargeld gaat over hoeveel geld je aan de overheid moet betalen van het geld dat je spaart. Dit heet officieel vermogensrendementsheffing.
De Belastingdienst denkt dat je met je spaargeld elk jaar een beetje meer geld verdient, dit noemen we rendement. Je betaalt belasting over het rendement dat de Belastingdienst verwacht, niet over wat je echt verdient.
Hoeveel geld je moet betalen over je spaargeld, hangt af van hoeveel spaargeld en bezittingen je hebt. Als je meer spaargeld hebt, betaal je meestal ook meer belasting. Dit is omdat de Belastingdienst denkt dat je met meer spaargeld ook meer rendement maakt.
Wie moet er belasting betalen over spaargeld?
Wanneer betaal je belasting over je spaargeld? Als je in Nederland woont, moet je belasting op spaargeld betalen. Dit betekent dat als je spaargeld of andere bezittingen hebt, je daarover belasting betaalt. Wie op 1 januari van het jaar van aangifte het vermogen heeft, moet de belasting betalen. Dus als je op 1 januari spaargeld op je rekening hebt, betaal jij daarover belasting dat jaar.
Ben je getrouwd of heb je een geregistreerd partner? Dan tel je allebei je vermogens bij elkaar op. Samen betalen jullie dan belasting over dit totale bedrag. Het maakt niet uit wie van jullie het meeste geld heeft, samen zijn jullie verantwoordelijk voor de belasting over jullie totale vermogen.
Hoe werkt de berekening?
Hoeveel belasting betaal je over je vermogen? Het box 3-inkomen op je voorlopige aanslag 2024 is berekend aan de hand van de nieuwe wetgeving, die meer rekening houdt met de werkelijke verdeling van je vermogen. In deze benadering worden fictieve rendementspercentages gebruikt die dichter bij de werkelijke rendementen van je vermogen liggen. Dit betekent dat de berekening van je box 3-inkomen als volgt is opgebouwd:
Verschillende percentages voor verschillende soorten vermogen:
- Voor je banktegoeden wordt één percentage gebruikt.
- Voor je beleggingen en andere bezittingen wordt een ander percentage gehanteerd.
Dit reflecteert het idee dat verschillende soorten vermogen vaak verschillende rendementen opleveren.
Apart percentage voor schulden:
- Er is een apart percentage dat gebruikt wordt voor het berekenen van de kosten van schulden in box 3.
Deze nieuwe methode is bedoeld om een eerlijkere belastingheffing te creëren, die beter aansluit bij je werkelijke financiële situatie. Door deze veranderingen kan het zijn dat je box 3-inkomen op de voorlopige aanslag 2024 anders is dan in voorgaande jaren.
De rendementspercentages voor 2024:
- Banktegoeden: 1,03%
- Beleggingen en andere bezittingen: 6,04%
- Schulden: 2,47%
Voor de exacte percentages die voor 2024 gelden, raadpleeg je het beste de website van de Belastingdienst. Hier vind je ook voorbeeld berekeningen.
Vrijstelling
Goed om te weten is dat je niet altijd belasting hoeft te betalen over je spaargeld. Er is namelijk een vrijstelling. Voor een alleenstaande is deze vrijstelling 57.000 euro. Dus als je als alleenstaande minder dan 57.000 euro aan vermogen hebt, betaal je geen belasting over je spaargeld.
Heb je een fiscale partner, zoals een echtgenoot of geregistreerd partner? Dan is jullie gezamenlijke vrijstelling 114.000 euro. Dat betekent dat als jullie samen minder dan 114.000 euro aan vermogen hebben, jullie ook geen belasting hoeven te betalen over jullie spaargeld. Dat is mooi meegenomen.
Aftrekposten
Bij de belasting over je spaargeld mag je ook bepaalde kosten aftrekken. Dit noemen we aftrekposten. Dit betekent dat je deze kosten van je belasting mag aftrekken, waardoor je minder belasting betaalt. Hier zijn een paar voorbeelden:
- Kosten van je spaarrekening: Heb je kosten voor je spaarrekening, zoals beheerkosten of administratiekosten? Dan mag je deze kosten aftrekken van je belasting. Dit verlaagt het bedrag waarover je belasting betaalt.
- Kosten van je beleggingen: Als je belegt, maak je ook kosten. Denk aan transactiekosten of beheerskosten voor je beleggingsrekening. Deze kosten kun je ook aftrekken van je belasting. Dit helpt vooral als je belegt om meer rendement op je vermogen te krijgen.
- Kosten van je hypotheek: De kosten van je hypotheek, zoals hypotheekrente, mag je ook aftrekken. Dit is vooral belangrijk voor mensen met een eigen huis. De hypotheekrente aftrek verlaagt het bedrag waarover je inkomstenbelasting betaalt, maar dit heeft ook invloed op je vermogen.
Deze aftrekposten helpen je dus om minder belasting te betalen over je spaargeld en beleggingen.
Belasting spaargeld is aan verandering toe
In 2024 en 2025 verandert er wat. Dit komt door een belangrijke uitspraak van de Hoge Raad in 2021. Die uitspraak zette de oude manier van belasting heffen op zijn kop. Waarom? Omdat de Belastingdienst uitging van veronderstellingen over je vermogen die niet altijd klopten.
Heb je tussen 2017 en 2022 belasting betaald over je spaargeld? Dan is er goed nieuws. De overheid gaat namelijk de berekeningen herzien. Als uit deze nieuwe berekeningen blijkt dat je te veel hebt betaald, krijg je geld terug. Dat is pas een meevaller.
Voor nu en tot en met 2025 werken ze met een overgangsregeling. Hierbij kijkt de Belastingdienst nauwkeuriger naar hoe jouw vermogen is opgebouwd. Denk aan de verhouding tussen je spaargeld, beleggingen en andere bezittingen. Ja, er wordt nog steeds gewerkt met fictieve rendementen, maar deze zijn nu meer gebaseerd op de werkelijkheid. Zo wordt voor spaargeld en aftrekbare schulden gekeken naar de gemiddelde spaar- en hypotheekrente van dat jaar.
Belastingvrij sparen
Je hebt verschillende manieren om belastingvrij te sparen. De makkelijkste manier is je spaargeld onder een bepaald bedrag te houden. In 2024 mag je als alleenstaande tot €57.000 sparen zonder belasting te betalen. Voor fiscale partners is dit €114.000.
Als je meer spaargeld hebt, kun je ook gaan beleggen. Over beleggingen betaal je wel belasting, maar vaak verdien je meer dan met gewoon sparen. Dus zelfs na belasting houd je misschien meer over als je belegt.
Hier zijn wat slimme tips om zonder belasting te sparen:
- Geef geld belastingvrij weg. Elke jaar mag je een bedrag geven aan je kinderen of kleinkinderen zonder belasting. In 2024 is dit €5.677 voor jou alleen en €11.354 als je een fiscale partner hebt.
- Spaar voor je pensioen. Over geld dat je opzijzet voor later betaal je geen belasting totdat je het gebruikt. Dit kan bijvoorbeeld met een lijfrenteverzekering of een pensioenfonds.
- Spaar voor een studie. Elk jaar mag je een bepaald bedrag aan je kinderen geven voor hun studie zonder belasting. In 2024 is dit €3.630 voor jou alleen en €7.260 met een fiscale partner.
Als je meer spaargeld hebt, kun je ook kiezen voor beleggen op een belastingvrije rekening. Er zijn verschillende soorten:
Spaarrekening met korting op de belasting
Een spaarrekening met spaarrentekorting is een spaarrekening waarop je een korting krijgt op de vermogensrendementsheffing. De korting is afhankelijk van het bedrag dat je op de rekening hebt staan.
In 2024 is de spaarrentekorting als volgt:
- Voor een bedrag tot €57.000 is de korting 0%.
- Voor een bedrag van €57.000 tot €114.000 is de korting 1,25%.
- Voor een bedrag van meer dan €114.000 is de korting 2,5%.
De korting wordt berekend over het fictieve rendement op je spaargeld. Dit rendement is afhankelijk van je leeftijd en het aantal fiscale partners dat je hebt.
Als je bijvoorbeeld een alleenstaande bent van 35 jaar, heb je een fictieve rente van 0,05% op je spaargeld. Als je €50.000 op een spaarrekening met spaarrentekorting hebt staan, betaal je dan geen belasting over het rendement. Als je €100.000 op de rekening hebt staan, betaal je dan 1,25% belasting over het rendement.
Spaarrekeningen met spaarrentekorting worden aangeboden door verschillende banken. De voorwaarden van deze rekeningen kunnen verschillen. Het is belangrijk om de voorwaarden goed te vergelijken voordat je een rekening opent.
Hier zijn een aantal voordelen van een spaarrekening met spaarrentekorting:
- Je bespaart belasting op je spaargeld.
- Je hebt nog steeds toegang tot je geld.
- Je neemt je spaargeld vrij op.
Hier zijn een aantal nadelen van een spaarrekening met spaarrentekorting:
- De korting is relatief laag.
- De rente op spaarrekeningen met spaarrentekorting is meestal lager dan de rente op gewone spaarrekeningen.
Of een spaarrekening met spaarrentekorting voor jou de beste keuze is, hangt af van je persoonlijke situatie en doelen. Als je belasting wilt besparen op je spaargeld, kan een spaarrekening met spaarrentekorting een goede optie zijn.
De beste manier om zonder belasting te sparen hangt af van wat je hebt en wat je wilt. Blijf je onder het belastingvrije bedrag, dan betaal je niks over je spaargeld. Heb je meer, dan kun je beleggen of een belastingvrije rekening gebruiken.
Een lijfrenterekening
Een lijfrenterekening is een geblokkeerde rekening waarop je spaart voor je pensioen. Het geld op een lijfrenterekening kun je niet vrij opnemen, maar je krijgt er wel een fiscaal voordeel voor terug.
Op een lijfrenterekening betaal je geen belasting over de inleg. Je betaalt ook geen belasting over het rendement totdat je het geld opneemt.
Als je het geld opneemt, betaal je wel belasting over het bedrag dat je opneemt. De belasting wordt berekend over het bedrag dat je opneemt, minus de inleg.
Beleggingsrekening voor pensioensparen
Een beleggingsrekening voor pensioensparen is een rekening waarop je spaart voor je pensioen door te beleggen. Je kunt het geld op een beleggingsrekening voor pensioensparen niet vrij opnemen, maar je krijgt er wel een fiscaal voordeel voor terug.
Op een beleggingsrekening voor pensioensparen betaal je geen belasting over de inleg. Je betaalt ook geen belasting over het rendement totdat je het geld opneemt.
Als je het geld opneemt, betaal je wel belasting over het bedrag dat je opneemt. De belasting wordt berekend over het bedrag dat je opneemt, minus de inleg.
